Rrjedha e parasë

Fluksi i parasë, fluksi i parasë ose fluksi i parasë në anglisht, përkufizohet si ndryshim në hyrjet dhe daljet e parave në një periudhë të caktuar dhe informacioni i tij mat shëndetin financiar të një kompanie.

Rrjedha e parasë

Cash flow ose cash flow lejon parashikimin, mundëson menaxhim të mirë financiar, vendimmarrje dhe kontroll të të ardhurave, me qëllim përmirësimin e përfitueshmërisë së një kompanie.

Me këtë term mund të lidhim pasqyrën e flukseve monetare, e cila tregon mjetet monetare të përdorura në aktivitetet operative, investuese dhe financuese, për të rakorduar bilancet e fillimit dhe të fundit të asaj periudhe.

Njohja e flukseve monetare lejon ofrimin e informacionit shumë të vlefshëm për kompaninë, prandaj një nga llogaritë vjetore më të rëndësishme i kontrollon ato, pasqyra e flukseve monetare.

Parimet themelore për menaxhimin e parave të gatshme

Parimet më të rëndësishme gjatë menaxhimit të parave të gatshme janë:

  1. Rritja e flukseve hyrëse të parasë nëpërmjet rritjes së vëllimit të shitjeve ose çmimit të saj.
  2. Mundohuni të bëni që hyrjet të bëhen shpejt , duke shitur me para në dorë, kërkoni paradhënie ose zvogëloni kushtet e kredive.
  3. Zvogëloni daljet e parave përmes zbritjeve për furnitorët ose klientët ose zvogëloni joefikasitetin në prodhimin e kompanisë.
  4. Vonesa e daljeve të parave , të tilla si përpjekja për të zgjatur kushtet tek furnitorët.

Llojet e flukseve monetare

Ekzistojnë llojet e mëposhtme të flukseve monetare:

  • Operative: Flukset operative monetare (FCO) përfshijnë të gjitha ato të ardhura dhe shpenzime që vijnë nga aktiviteti i vetë kompanisë. Ato janë burimi kryesor i të ardhurave për kompaninë pasi ajo llogarit të ardhurat nga shitja e mallrave dhe shërbimeve. Përveç kësaj, përfshihen ndihmat e mundshme shtetërore ose lloje të tjera të ardhurash që lidhen me veprimtarinë ekonomike të kryer.
  • Investimi: Fluksi i parasë së investimeve (FCI) mat ndryshimin në hyrjet dhe daljet e parasë nga investimet e bëra në instrumente financiare. Zakonisht janë aktive me maturim afatshkurtër dhe shumë likuide. Kontabilizohen edhe shpenzimet e lidhura me investimet e sipërpërmendura, blerje makinerish, ndërtesash etj.
  • Financimi: Njihet gjithashtu si fluksi financiar i parasë (FCF) ose fluksi ekonomik i parasë dhe i referohet ndryshimit të kapitalit që ka një projekt i caktuar. Në FCF, regjistrohen humbjet e mallrave dhe lëndëve të para, fondi kapital për shpenzimet e personelit ose amortizimi i aktiveve fikse, ndër komponentët e tjerë që mund të kontrolloni në artikullin e lidhur.

Më pas, ne do të shpjegojmë një shembull të çdo fluksi monetar. Për ta bërë këtë, supozoni se kemi një fabrikë këpucësh:

Shembull i rrjedhës së parasë operative

Në këtë rast, për të llogaritur fluksin e parasë operative ne duhet të regjistrojmë të ardhurat dhe shpenzimet e mëposhtme:

  • Të gjitha të ardhurat e marra nga shitja e këpucëve që prodhojmë, i shtohen atyre shërbimeve që ne ofrojmë si transporti apo dërgesa direkt tek klientët.
  • Supozoni se marrim edhe një subvencion nga shteti meqë jemi një kompani e vogël dhe mund të përfitojmë një paketë të caktuar ndihme. Në këtë rast edhe ato do të përfshihen në llogaritje.
  • Në anën e shpenzimeve do të numërojmë blerjet që bëjmë prej lëkure, gome për shputat, fijet etj. Nëse blejmë disa këpucë të bëra tashmë dhe i rishesim, do të përfshijmë edhe këtë shpenzim.
  • Listat e pagave të punonjësve gjithashtu do të llogariten pasi ato përfaqësojnë një shpenzim të aktivitetit të vetë kompanisë. Pra, nëse masa e pagave të stafit tonë, duke numëruar personelin e fabrikës, shërbimin ndaj klientit ose administratën prej 15,000 dollarë në muaj, do të llogaritet.
  • Së fundi, ne do të përfshijmë gjithashtu taksat, tarifat ose pagesat e licencës që i bëjmë shtetit.

Shembull i fluksit të parasë së investimit

Për këtë rast, supozojmë se do të nisim një projekt të ri. Ky projekt është i fokusuar në prodhimin e mbathjeve dhe këpucëve verore. Për ta bërë këtë, ne do të përdorim NPV dhe IRR pasi ata do të na tregojnë nëse është një projekt i zbatueshëm.

Ne duhet të bëjmë një parashikim të të ardhurave të parashikuara për projektin dhe disbursimin që duhet të bëhet për ta nisur atë. Nëse me parashikimin e bërë duket si një projekt i zbatueshëm që mund të sjellë fitime, ne do të krijojmë linjën e këpucëve verore.

Shembull i fluksit të parasë së financimit

Së fundi, për të njohur fluksin e parave të financimit të kompanisë sonë, do të duhet të marrim parasysh aspektet e mëposhtme:

  • Humbja e vlerës së mallrave ose lëndëve të para për shkak të mosdorëzimit, thyerje në magazinë, në transport ose dështime të procesit të prodhimit.
  • Përveç kësaj, do të llogaritet edhe fondi kapital që do t’i ndajmë për personelin përgjegjës për prodhimin e këpucëve, shërbimet e transportit, shërbimin ndaj klientit dhe personelin tjetër që lejon kompaninë të funksionojë.
  • Humbjet që krijohen nga dështimet e reklamës sonë me klientët, udhëtimet tregtare në të cilat nuk ka qenë e mundur mbyllja e asnjë operacioni etj.
  • Amortizimi i fabrikës dhe makinerive që ne përdorim për të prodhuar produktet tona.
  • Nëse kemi marrë një grant për të blerë asete fikse jofinanciare, do ta përfshijmë edhe atë.
  • Të ardhurat e marra nga operacionet që mbyllin rrjetin tonë tregtar dhe teprica e provizioneve që kishim bërë për pagesën e taksave.
  • Humbjet që pësojmë nga aktivet fikse jomateriale dhe materiale.
  • Së fundi, humbjet që kemi pësuar nga përdorimi i parave të tepërta në thesar që kemi pasur për të bërë investime afatshkurtra, kredi apo blerje instrumentesh financiare.