Bargeldumlauf

Cashflow, auf Englisch Cashflow oder Cashflow, ist definiert als die Veränderung der Geldzu- und -abflüsse in einem bestimmten Zeitraum, und seine Informationen messen die finanzielle Gesundheit eines Unternehmens.

Bargeldumlauf

Cashflow oder Cashflow ermöglicht Prognosen, ermöglicht eine gute Finanzverwaltung, Entscheidungsfindung und Ertragskontrolle, um die Rentabilität eines Unternehmens zu verbessern.

Mit diesem Begriff können wir die Kapitalflussrechnung in Verbindung bringen, die den Mittelabfluss aus Betriebs-, Investitions- und Finanzierungstätigkeit zeigt, um den Anfangs- und Endbestand dieser Periode in Einklang zu bringen.

Die Kenntnis der Cashflows ermöglicht es, sehr wertvolle Informationen über das Unternehmen bereitzustellen, weshalb sie einer der wichtigsten Jahresabschlüsse, die Kapitalflussrechnung, steuert.

Grundprinzipien für den Umgang mit Bargeld

Die wichtigsten Grundsätze beim Umgang mit Bargeld sind:

  1. Erhöhen Sie den Mittelzufluss durch eine Erhöhung des Verkaufsvolumens oder seines Preises.
  2. Versuchen Sie, die Buchungen schnell vorzunehmen , verkaufen Sie in bar, bitten Sie um Vorschüsse oder reduzieren Sie die Laufzeiten der Kredite.
  3. Reduzieren Sie Mittelabflüsse durch Rabatte an Lieferanten oder Kunden oder reduzieren Sie Ineffizienzen in der Produktion des Unternehmens.
  4. Verzögern von Geldabflüssen , z. B. durch den Versuch, die Bedingungen auf Lieferanten auszudehnen.

Arten von Zahlungsströmen

Es gibt folgende Arten von Cashflows:

  • Operativ: Der operative Cashflow (FCO) umfasst alle Einnahmen und Ausgaben, die aus der eigenen Tätigkeit des Unternehmens stammen. Sie sind die Haupteinnahmequelle des Unternehmens, da es die Einnahmen aus dem Verkauf von Waren und Dienstleistungen verbucht. Darüber hinaus werden mögliche staatliche Beihilfen oder andere Einkünfte im Zusammenhang mit der ausgeübten wirtschaftlichen Tätigkeit erfasst.
  • Investitionen: Der Investitions- Cashflow (FCI) misst die Variation der Mittelzu- und -abflüsse aus Investitionen in Finanzinstrumente. Sie sind in der Regel Vermögenswerte mit kurzer Laufzeit und sehr liquide. Darüber hinaus werden Aufwendungen im Zusammenhang mit den vorgenannten Investitionen, dem Kauf von Maschinen, Gebäuden etc. berücksichtigt.
  • Finanzierung: Es wird auch als Financial Cashflow (FCF) oder Economic Cashflow bezeichnet und bezieht sich auf die Variation des Kapitals, das ein bestimmtes Projekt hat. Im FCF werden unter anderem die Waren- und Rohstoffverluste, die Kapitalausstattung für Personalkosten oder die Abschreibung des Anlagevermögens erfasst, die Sie im verlinkten Artikel überprüfen können.

Als nächstes erklären wir ein Beispiel für jeden Cashflow. Angenommen, wir haben eine Schuhfabrik:

Beispiel für den operativen Cashflow

In diesem Fall müssen wir zur Berechnung des operativen Cashflows die folgenden Einnahmen und Ausgaben erfassen:

  • Alle Einnahmen aus dem Verkauf der von uns hergestellten Schuhe, zuzüglich der von uns angebotenen Dienstleistungen wie Transport oder Lieferung direkt an die Kunden.
  • Nehmen wir an, wir bekommen auch einen Zuschuss vom Staat, da wir ein kleines Unternehmen sind und von einem bestimmten Hilfspaket profitieren können. In diesem Fall werden sie ebenfalls in die Berechnung einbezogen.
  • Auf der Kostenseite zählen wir die Einkäufe, die wir aus Leder, Gummi für die Sohlen, Fäden usw. Wenn wir bereits hergestellte Schuhe kaufen und weiterverkaufen, werden diese Kosten ebenfalls berücksichtigt.
  • Die Lohn- und Gehaltsabrechnungen der Mitarbeiter werden ebenfalls berücksichtigt, da sie eine Ausgabe der eigenen Tätigkeit des Unternehmens darstellen. Wenn also die Gehaltsmasse unserer Mitarbeiter, einschließlich Fabrikpersonal, Kundendienst oder Verwaltung, von 15.000 US-Dollar pro Monat angerechnet wird.
  • Schließlich werden wir auch Steuern, Gebühren oder Lizenzzahlungen einbeziehen, die wir an den Staat leisten.

Beispiel für Investitions-Cashflow

Angenommen, wir starten in diesem Fall ein neues Projekt. Dieses Projekt konzentriert sich auf die Herstellung von Flip-Flops und Sommerschuhen. Dazu verwenden wir den NPV und den IRR, da sie uns sagen, ob es sich um ein tragfähiges Projekt handelt.

Wir müssen eine Prognose über die geschätzten Einnahmen für das Projekt und die Auszahlungen erstellen, die für den Start erforderlich sind. Wenn es mit der getroffenen Prognose ein tragfähiges Projekt ist, das Gewinne erwirtschaften kann, werden wir die Sommerschuhlinie schaffen.

Beispiel für Finanzierungs-Cashflow

Um den Finanzierungs-Cashflow unseres Unternehmens zu kennen, müssen wir schließlich die folgenden Aspekte berücksichtigen:

  • Der Wertverlust von Waren oder Rohstoffen durch Nichtlieferung, Lagerbrüche, Transport oder Störungen des Produktionsprozesses.
  • Darüber hinaus wird die Kapitalausstattung gezählt, die wir dem Personal zur Verfügung stellen, das für die Herstellung von Schuhen, Transportdienstleistungen, Kundendienst und anderen Mitarbeitern zuständig ist, die das Funktionieren des Unternehmens ermöglichen.
  • Die Verluste, die durch Ausfälle unseres Handels mit Kunden, Handelsreisen, bei denen kein Betrieb geschlossen werden konnte, usw.
  • Die Amortisation der Fabrik und der Maschinen, mit denen wir unsere Produkte herstellen.
  • Wenn wir einen Zuschuss zum Kauf von nichtfinanziellen Anlagegütern erhalten haben, werden wir diesen ebenfalls einbeziehen.
  • Die Einnahmen aus den Operationen, die unser Handelsnetz schließen, und der Überschuss der Rückstellungen, die wir für die Zahlung von Steuern gebildet haben.
  • Die Verluste, die wir aus immateriellen und materiellen Sachanlagen erleiden.
  • Schließlich die Verluste, die wir erlitten haben, weil wir die überschüssigen Barmittel in der Staatskasse verwendet haben, um kurzfristige Investitionen, Kredite oder den Kauf von Finanzinstrumenten zu tätigen.